Master Tax Law - Steuerrecht LL.M.:
Studieninhalte

Das berufsbegleitende Steuerrecht-Studium an der Leuphana Professional School umfasst insgesamt 90 Credit Points in fünf Semestern. Der LL.M. Tax Law ist aus 12 fachlichen Modulen à 5 CP, einem komplementären Modul à 5 CP, der Masterarbeit mit 25 CP und dem extracurricularen Vorbereitungsmodul für das Steuerberaterexamen zusammengesetzt.

Hinweis: Die Umstellung auf 5 Semester Studiendauer erfolgt erstmals zum Sommersemester 2019 (vorbehaltlich des formellen Änderungsbeschlusses). 



Fachmodule

F1 Jura-Grundlagen

Insbesondere Gesellschafts- und Handelsrecht inkl. Kaufmännisches Rechnungswesen – Grundlagen Handelsbilanz

  • Die Kerngebiete des Schuld- und Sachenrechts sowie insb. das Gesellschafts- und Handelsrecht werden inhaltlich behandelt; Methodisch steht die Subsumtionstechnik im Vordergrund. Zusammen mit dem Modul F 3 (BWL-Grundlagen) bilden die vermittelten Rechtsgrundlagen des Kaufmännischen Rechnungswesen die Basis für das Bilanzverständnis.

F2 Einkommenssteuerrecht - Grundlagen und Substanzsteuern

Einkommenssteuer-Übersicht inkl. Überschusseinkünfte inkl. Lohnsteuer

  • In der Einkommensteuer werden die Überschusseinkünfte inkl. des Lohnsteuerrechts und der Abzugsbesteuerung bei Kapitaleinkünften erläutert.
  • Die ESt-Veranlagung und das Tarifwesen in der Einkommenssteuer
  • Erbschaft- und Schenkungssteuer (inkl. des Erbrechts und der Übergabemodalitäten der diversen Schenkungsvarianten)
  • Überblick zu sonstigen Substanzsteuern (Grundsteuer etc.)

F3 BWL-Grundlagen

  • Die doppelte Buchführung als Grundlage für die Erstellung der Handelsbilanz
  • Die Handelsbilanz nach HGB und nach IFRS (IAS-Standards)
  • Kosten- und Leistungsrechnen (Grundzüge)
  • Controlling (Grundzüge)

F4 Ertragssteuerrecht I

Besteuerung der natürlichen Personen und Personengesellschaften – Gewinneinkünfte

  • Die Gewinneinkünfte werden hinsichtlich der Einkunftsarten und der beiden Gewinnermittlungstechniken erläutert (insb. die Einnahme-Überschussrechnung und der Wechsel der Gewinnermittlung)
  • Die Gewinnermittlung und das Recht der Mitunternehmerschaften
  • Annex: Die Ermittlungstechnik bei Land- und Forstwirtschaft

F5 Bilanzsteuerrecht I

Steuerbilanz des Einzelunternehmens und der Personengesellschaften inkl. Gewerbesteuer

  • Das Steuerbilanzrecht bei Personenunternehmen (Einzelunternehmen und Personengesellschaften) steht im Vordergrund
  • Die Unterscheidung HB / StB anhand des Vergleichs HGB / IFRS mit dem Steuerbilanzrecht
  • Die Mehr- und Weniger- Rechnung und die Technik der Kapitalkontenanpassung
  • Gewerbesteuer (inkl. Rückstellungsbildung)

F6 Umsatzsteuerrecht und Grunderwerbssteuer

  • Das Umsatzsteuerrecht mit den drei Territorialsäulen (Inland / Gemeinschaftsgebiet und Drittland)
  • Grundzüge des Grunderwerbsteuerrechts
  • Anhang: Sonstige Verkehrssteuern und Verbrauchssteuern (Überblick)

F7 Verfahrensrecht

    • Steuerliches Verfahrensrecht
    • Abgabenordnung
    • Grundlagen Verfassungsrecht
    • Diskussion der verschiedenen Steuersysteme

    F8 Ertragssteuerrecht II

    Spezialthemen (Verluste, Rechtsnachfolge, Realisationsprinzip usw.)

    • Verluste (horizontaler und vertikaler Verlustausgleich; Verlustverrechnung inkl. Verbote bzgl. Privatpersonen und allen Unternehmen in allen Steuerarten)
    • Alle Steuer-Phänomene der Rechtsnachfolge und der Realisation stiller Reserven (inkl. Erbauseinandersetzung und vorweggenommener Erbfolge)
    • Das Mehrpersonen-Steuerrecht (Drittaufwand u. a.)

    F9 Internationales Steuerrecht

    • Internationales Steuerrecht
    • Vermeidung von Doppelbesteuerung
    • Grundzüge des Außensteuergesetzes
    • Anrechnung
    • Progressionsvorbehalt

    F10 Besteuerung der Kapitalgesellschaft und Bilanzsteuerrecht II

    Handelsbilanz/Steuerbilanz der Kapitalgesellschaft

    • Besonderheiten der Gewinnermittlung der Kapitalgesellschaften
    • Die Steuerbilanz bei KapG (inkl. der Mezzanine-Finanzierung)
    • Die verschiedenen Kapitalmaßnahmen und das Organschaftsrecht
    • Körperschaftssteuerrecht und Organschaftsbesteuerung

    F11 Doppelgesellschaften

    Betriebsaufspaltung, GmbH & Co. KG, stille Gesellschaften

    • Die Betriebsaufspaltung (alle Steuerarten)
    • Die KapG & Co. KG (alle Steuerarten)
    • Die sonstigen Hybridgestaltungen (stille Gesellschaft /Stiftung & Co KG/ GmbH & atypisch still und sonstige)

    F12 Betriebliche Umstrukturierung

    Umwandlungsgesetz/Umwandlungssteuergesetz und vergleichbare Unternehmensänderungen

    • Das Umwandlungsrecht (national und grenzüberschreitend)
    • Das Umwandlungssteuerrecht (national und grenzüberschreitend)
    • Sonstige Fälle der Unternehmens-Umstrukturierung und Restrukturierung

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    Komplementäres Modul

    Gesellschaft und Verantwortung

    Sie beschäftigen sich mit der Wechselwirkung einer Organisation und ihrer Mitglieder mit dem gesellschaftlichen Umfeld und allgemeinen Managementkompetenzen unter besonderer Berücksichtigung des Aspekts des verantwortungsvollen Handelns auf der Führungs-, Organisations- und Gesellschaftsebene.

    Lehreinheiten:

    • Führung und Verantwortung
    • Veränderung verantwortungsvoll gestalten
    • Ethik und Werte

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    Exracurriculares Modul

    Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung

    • Schreiben, Besprechung und Korrektur von 30 Klausuren
    • Vermitteln der Klausurtechnik
    • Materielle Wiederholung des ganzen prüfungsrelevanten Stoffes

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    Masterarbeit

    Sie können das Thema Ihrer Masterarbeit nach Absprache mit dem Modulverantwortlichen wählen. In der Arbeit sollen Sie, unter Anwendung der gelehrten wissenschaftlichen Methoden, zum Ausdruck bringen, dass Sie in der Lage sind, interdisziplinäre Zusammenhänge zu erkennen und zu bewerten, um hieraus Handlungsempfehlungen oder Handlungsalternativen abzuleiten.

    Zur Erlangung des Mastergrades müssen aufgrund gesetzlicher Vorschriften nach Abschluss des Studiums inkl. der akademischen Erstausbildung 300 CP studentischen Workloads nachgewiesen werden können. Sie haben die Möglichkeit, evtl. noch fehlende CP z. B. durch die Anrechnung von Berufserfahrung oder die Belegung zusätzlicher Wahlmodule während Ihres Weiterbildungsstudiums zu erwerben. Die Studiendauer kann sich entsprechend verlängern. Weitere Informationen


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    Die Ordnungen zur Zulassung, die Rahmenprüfungsordnung (RPO) sowie die Fachspezifischen Anlagen (FSA) finden Sie hier.


    Das sagen Studierende zu den Studieninhalten im Steuerrecht-Studium